연금저축·IRP 세액공제 계산｜600만원·900만원 사례
연금저축의 일반 세액공제 대상 한도는 연 600만원이며 퇴직연금계좌와 합산하면 연 900만원입니다. 적용 공제율과 실제 환급액은 소득과 결정세액 등에 따라 달라집니다.
내용 보강일 2026-09-23 · 연금JD연금저축의 일반 세액공제 대상 한도는 연 600만원이며 퇴직연금계좌와 합산하면 연 900만원입니다. 적용 공제율과 실제 환급액은 소득과 결정세액 등에 따라 달라집니다.
소득별 기본 공제율
국세청 안내상 종합소득금액 4,500만원 이하 또는 근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만원 이하는 국세 공제율 15%, 초과자는 12%를 확인합니다. 지방소득세 효과까지 포함하면 통상 16.5%·13.2%로 표시합니다.
| 연금저축 600만원·15% | 국세 90만원 / 지방소득세 효과 포함 99만원 |
|---|---|
| 합산 900만원·15% | 국세 135만원 / 지방소득세 효과 포함 148만5천원 |
| 합산 900만원·12% | 국세 108만원 / 지방소득세 효과 포함 118만8천원 |
납입 조합 사례
연금저축 600만원과 IRP 개인납입 300만원이면 일반 합산한도 900만원에 도달합니다. 연금저축에만 900만원을 넣은 경우에는 일반 연금저축 공제한도 600만원을 봅니다. 퇴직금을 IRP로 이전한 금액과 사용자가 낸 DC 부담금을 개인 세액공제 납입금으로 혼동하지 마세요.
공제 계산액이 환급액과 다른 이유
공제액은 소득세 계산에 반영하는 값입니다. 이미 낸 세금, 다른 공제, 최종 결정세액 등에 따라 실제 돌려받는 금액이 달라집니다. 소득세가 거의 없는데 한도까지 납입하면 같은 현금 환급을 보장받는다는 설명은 부정확합니다.
연말에 확인할 자료
금융회사 납입증명과 연말정산 자료를 대조합니다. ISA 만기전환 등 추가한도, 공제받지 않은 납입금, 계좌 이전이 있었다면 별도로 확인하세요. 장기 인출 제한과 중도해지 과세를 고려해 단기 생활비까지 납입하지 않도록 합니다.
조회한 월액으로 생활비 부족액 계산
공식기관에서 확인한 월액과 시작·종료 나이를 입력해 연령별 소득을 비교합니다.
자주 묻는 질문
900만원 납입하면 누구나 148만5천원을 돌려받나요?
공제율과 결정세액 등 조건이 달라 보장되는 환급액이 아닙니다.
퇴직금 IRP 이전액도 개인 세액공제 대상인가요?
퇴직급여 이전금과 개인 추가납입금은 구분해야 합니다.
한도보다 더 납입한 돈은 없어지나요?
공제한도와 납입금 자체는 다른 개념입니다. 미공제 납입액 기록을 확인하세요.
공식 확인처
본문의 가상 사례는 계산 구조를 설명합니다. 개인별 신청 자격과 실제 지급액은 해당 기관의 결정·조회 결과를 확인하세요.
